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高鸣咨询:喷鼻港金融账户《自我证实》填写必备指南

全球化资产设置装备摆设 让喷鼻港成为中国年夜陆高净值人士首选 在喷鼻港设立离岸信任 购置各类年夜额保险 此中保单购置代价屡立异高 但CRS的周全来袭即将曝光年夜陆高净值人群喷鼻港

  全球化资产设置装备摆设,让喷鼻港成为中国年夜陆高净值人士首选。

  在喷鼻港设立离岸信任、购置各类年夜额保险,此中保单购置代价屡立异高,但CRS的周全来袭即将曝光年夜陆高净值人群喷鼻港金融账户的机密。

  事实上,自2017年1月1日,喷鼻港以是的银行、保险等金额机构于开端对付新开账户及现有客户进行CRS自我证实表格填写的请求,即便喷鼻港当地永远居平易近开喷鼻港银行户口,也都要填写自我证实表格文件以确认其税务居平易近身份,好比喷鼻港恒生银行(汇丰团体成员)就有配合报告请示尺度 (CRS) 实体自我证实表格 (CRS–E) 此表格实用于实体(包含所有企业、信任和合股组织)作自我证实,配合报告请示尺度(CRS)小我私家自我证实表格(CRS–I)此表格实用于小我私家银行客户或独资商户作自我证实。
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  半年以来,高鸣咨询赓续接到客户客户关于准确填写《自证声明》表的需求。那么填写《自我证实》到底有多紧张,填写时要留意些什么呢?

  金融账户《自我证实》弗成疏忽

  喷鼻港政府于2016年6月30日公布《2016年税务(修订)(第3号)条例》。喷鼻港将于2017年1月1日开端,履行关于主动互换金融财政帐户信息(AEOI)的最新国际准则。

  是以,自2017年1月1日起,任何人在喷鼻港金融机构新开账户,都必需填写和提交《自我证实》文件。岂论是开设银行账户、购置喷鼻港保险、设立喷鼻港公司、架构喷鼻港离岸信任等,都必需要提交《自我证实》文件。

  在喷鼻港CRS框架下,主动互换信息的金融财政机构包含:托管机构、存款机构、特定保险公司等。

  在喷鼻港的主动互换材料框架下,只有居于喷鼻港的财政机构,或某财政机构位于喷鼻港的分支机构,才属于报告机构的界说机构。而现实上,所有在喷鼻港的银行、信任公司、保险公司、基金投资公司、资产治理公司都是被互换的工具。

  依据喷鼻港《税务条例》第80(2E)条:“如任何人在作出《自我证实》时,在明知一项陈说在要项上属具误导性、虚伪或不准确,或枉顾一项陈说是否在要项上属具误导性、虚伪或不准确下,作出该项陈说,即属犯法。一经入罪,可处第3级(即10,000港币)罚款。”

  是以,准确填写《自我证实》文件异常紧张。

  喷鼻港金融账户 《自我证实》分种别填写及留意事变

  喷鼻港实行CRS的《自我证实》文件,由喷鼻港税务局保举,在所有喷鼻港金融机构应用,由账户持有人向报告财政机构供给的表格,以作为主动互换财政账户材料的用处。报告的喷鼻港财政机构必要将网络的材料交给喷鼻港税务局,喷鼻港税务局会将材料转交到另一税务统领区的税务政府。喷鼻港《自我证实》文件将在金融机构保留6年。

  当账户持有人的税务居平易近身份有所转变的时刻,应尽快在30天内将所有变革关照报告财政机构。

  2、分类及必填内容

  《自我证实表格》分歧类型的客户实用的表格分歧

  如:小我私家客户,请填写“自我证实表格-小我私家”;公司/机构客户,请填写“自我证实表格-实体”。

  在填写《自我证实》文件的时刻,除不实用或分外注明外,凡是标注有(*)的部门必需填写,这个部门也是喷鼻港金融机构必需向税务局报告的材料项目。

  如:

  账户持有人的姓名。此中姓氏和名字是必需填写的项目。

  喷鼻港身份证或护照号码。假如是喷鼻港税务居平易近,填写喷鼻港身份证。假如是年夜陆内地居平易近,请填写港澳通畅证号码或者护照号码。

  如今住址。此中必需填写国度和城市。

  通信地址。假如通信地址和现栖身地址分歧,必要填写通信地址。

  出身年代日。必填项目。

  出身所在。必要填写出身国度和城市。

  2、关于税务编号:

  出必填项目外,还有同样紧张的一部门重要填写居留的司法统领区和税务编号,或者具有等同功效的辨认编号。

  假如账号持有人持有多个身份,还必需填写和枚举出所有的居留司法统领区。

  假如该账户的持有人是喷鼻港税务居平易近,税务编号便是其喷鼻港身份证号码。

  假如该账户的持有人是中国年夜陆内地居平易近,税务编号填写其小我私家身份证号码。

  假如账户持有人没有供给税务编号,则必需供给适合的来由。

  这里有三个可以选择的适合来由:

  来由A:账户持有人的居留司法统领区并没有向其居平易近发出税务编号。

  来由B:账户持有人不克不及取得税务编号。假如填写这一来由,就必需说明账户持有人不克不及取得税务编号的缘故原由。

  来由C:账户持有人无需供给税务编号。只有居留司法统领区的主管机关不必要账户持有人表露税务编号时,才可以填写这一来由。

  3、关于声明和签订内容:

  “本人知悉及批准,财政机构可依据《税务条例》(第112章)有关互换财政账户材料的司法条则,(a)网络本表格所载材料并可储存做主动互换财政账户材料用处及(b)把该等材料和关于账户持有人及任何必报告账户的材料向喷鼻港分外行政区政府税务局报告,从而把材料转交到账户持有人的居留司法统领区的税务政府。”

  “本人证实,就与本表格所有相干的账户,本人是账户持有人/本人获账户持有人授权签订本表格。”

  “本人许诺,如环境有所转变,以至影响本表格第一部门所述的小我私家的税务居平易近身份,或引致本表格所载的材料不准确,本人会关照(财政机构名称),并会在环境产生转变后30日内,向(财政机构的名称)提交一份已恰当更新的自我证实表格。”

  “本人声明就本人所知所信,本表格所填报的所有材料和声明均属真实、准确和完整。”

  《自我证实》文件经账户持有人签订姓名和日期后生效,并保留在金融机构。

  专业的事交给专业的人

  CRS正在强势履行弗成逆转,其涉及规模之广、严厉水平之高前所未有。

  互换的账户信息包含利钱、股息、帐户节余或代价、某类保险产物的收入、出售财政资产所得收益及就有关帐户持有的资产而孕育发生的其他收入或付出给有关帐户的款子。

  在此环境下,必定要做好报税事情及税务优化以便在后续全球信息互换中不至于被动,具体的处置惩罚比拟繁杂,无法一概而论,必要依据客户现实自身环境赐与针对性专业税务看法。而每一个富豪在计划财富之前,都必要填写金融账户自我证实表格,证实本身在CRS政策之下的正当性,而若何准确填写则必要找专业的办事机构。

  高鸣咨询,作为海内少有的基于客户态度的家族办事咨询公司,高鸣咨询启动了年夜规模的全球规模内调研以及金融机构互助,打造富饶阶级资产治理、家族传承的办事系统。为客户供给包含全球税务计划、税务政策律例解读,CRS自证声明表填写支撑,,CRS风险评测等专业咨询办事。

  别的,高鸣咨询的专家团队在7月中旬针对高净值用户做一对一会诊。联合高净值客户在小我私家税务、企业计划上的分歧需求,赐与定制化的咨询。